PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDES EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS DE PANAMÁ

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDES EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS DE PANAMÁ

El presente trabajo se enfoca en la aplicación de un modelo de gestión de control interno para la detección de fraudes en las instituciones bancarias en la ciudad de Panamá, por lo que resulta de vital importancia el establecimiento de procedimientos que garanticen el cumplimiento de las normas, ley...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autor principal: Carvajal Charo , Nelda Maritza
Formato: Online
Idioma:spa
Publicado: Universidad de Panamá. Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad 2023
Acceso en línea:https://revistas.up.ac.pa/index.php/faeco_sapiens/article/view/3413
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spelling FAECO34132023-01-20T19:35:33Z Internal audit procedures for the detection of fraud in banking institutions in Panama PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA INTERNA PARA LA DETECCIÓN DE FRAUDES EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS DE PANAMÁ Carvajal Charo , Nelda Maritza COSO III auditoría procedimientos control interno banca COSO III audit procedures internal control banking The present work has been developed within the framework of obtaining the title of Doctor in Business Sciences, it focuses on the effectiveness of the application of an internal control management model for the detection of fraud in banking institutions in the city of Panama, Therefore, it is vitally important to establish procedures that guarantee compliance with the rules, laws, decrees and principles regarding internal auditing. For this, we apply an instrument to gather information on the development of financial operations in some local banks and with the results obtained and discussed, we recommend, through a proposal, the implementation of a COSO III to guarantee the permanent evaluation of their work. El presente trabajo se enfoca en la aplicación de un modelo de gestión de control interno para la detección de fraudes en las instituciones bancarias en la ciudad de Panamá, por lo que resulta de vital importancia el establecimiento de procedimientos que garanticen el cumplimiento de las normas, leyes, decretos y principios en materia de auditoría interna. Para ello aplicamos un instrumento para recabar información sobre el desarrollo de las operaciones financieras en algunos bancos de la localidad y con los resultados obtenidos y discutidos, recomendamos mediante una propuesta, la implementación de un COSO III para garantizar la evaluación permanente de sus labores. Universidad de Panamá. Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad 2023-01-20 info:eu-repo/semantics/article info:eu-repo/semantics/publishedVersion Artículo revisado por pares application/pdf https://revistas.up.ac.pa/index.php/faeco_sapiens/article/view/3413 Revista FAECO Sapiens; Vol. 6 Núm. 1 (2023): REVISTA FAECO SAPIENS; 206-227 2644-3821 spa https://revistas.up.ac.pa/index.php/faeco_sapiens/article/view/3413/3008 http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0
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