PROPUESTA DE REFORZAMIENTO PARA LAS AUDITORÍAS FORENSES ANTIFRAUDE EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL

PROPUESTA DE REFORZAMIENTO PARA LAS AUDITORÍAS FORENSES ANTIFRAUDE EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL

La auditoría forense en Panamá, ha evolucionado tanto en el sector público como en el privado. Para el año 2015, la Contraloría General de la República de Panamá crea la Dirección Nacional de Investigación y Auditorías Forense, quienes son los encargados de detectar y prevenir la posible ocurrencia...

Descripción completa

Detalles Bibliográficos
Autores principales: Rogers Harper, Juan Iván, Valencia Alderete, María Félix
Formato: Online
Idioma:spa
Publicado: Universidad de Panamá, Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad 2023
Acceso en línea:https://revistas.up.ac.pa/index.php/cpa_panama/article/view/3562
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spelling CPA35622023-03-06T18:53:24Z REINFORCEMENT PROPOSAL FOR ANTI-FAUDE FORENSIC AUDITS IN THE GOVERNMENT SECTOR PROPUESTA DE REFORZAMIENTO PARA LAS AUDITORÍAS FORENSES ANTIFRAUDE EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL Rogers Harper, Juan Iván Valencia Alderete, María Félix Auditoría Forense Antifraude detectar prevenir fraude corrupción lavado de dinero flagelos Anti-Fraud Forensic Auditing detect prevent fraud corruption money laundering flagellum The Forensic Auditing in the Republic of Panama has grown in both the public and private sectors. The General Comptroller of the Republic of Panama in 2015 created the National Department of Investigation and Forensic Auditing, who are in charge of detecting and preventing the possible occurrence of Fraud and Corruption that could come from public officials or management agents. However, due to how complex the State has become, the increase in its budget that is experienced every year and the lack of auditing staff, it is difficult to carry out the timely forensic auditing that citizens demand so much. Due to this problem, through this essay we recommend proposals so that independent Anti-Fraud Forensic Auditors can support government management. We divided the proposals into two steps: first, establish the form of payment for these professionals, which would consist of the Budget deduction of 0.01 to 1% for contractors who provides products, goods and services to the State. And the second step would be the system or mechanism for choosing the Anti-Fraud Forensic Auditors through a Consultative Council made up of personnel from the Comptroller General of the Republic of Panama and professional associations of Certified Public Accountants (CPA) at the national level. This in order to help carry out the forensic auditing necessary for the proper management of State assets and funds. La auditoría forense en Panamá, ha evolucionado tanto en el sector público como en el privado. Para el año 2015, la Contraloría General de la República de Panamá crea la Dirección Nacional de Investigación y Auditorías Forense, quienes son los encargados de detectar y prevenir la posible ocurrencia de fraude y corrupción que podrían provenir de los funcionarios públicos o los agentes de manejo. Sin embargo, por lo complejo que se ha tornado el Estado, el aumento de su presupuesto que se experimenta cada año y el poco personal de auditoría, se hace difícil la realización de las auditorías forenses oportunas que tanto demanda la ciudadanía. Por esta problemática a través de este ensayo recomendamos propuestas para que auditores forenses antifraude independientes puedan apoyar la gestión gubernamental. Dividimos las propuestas en dos pasos primero establecer la forma de pago de estos profesionales que consistiría del Presupuesto de la deducción del 0.01 al 1% a los contratistas que proveen productos, bienes y servicios al Estado. Y el segundo  paso  sería el  sistema o  mecanismo de  escogencia de  los Auditores Forenses Antifraude mediante un Consejo Superior Independiente compuesto por personal de la Contraloría General de la República de Panamá y gremios profesionales de Contadores Públicos Autorizados (CPA) a nivel nacional. Esto con la finalidad de ayudar a la ejecución de las auditorías forenses necesarias para el buen manejo de los bienes y fondos del Estado. Universidad de Panamá, Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad 2023-01-26 info:eu-repo/semantics/article info:eu-repo/semantics/publishedVersion Artículo revisado por pares application/pdf https://revistas.up.ac.pa/index.php/cpa_panama/article/view/3562 CPA PANAMÁ; Vol. 1 Núm. 1 (2023): CPA PANAMÁ; 28-37 2953-3147 spa https://revistas.up.ac.pa/index.php/cpa_panama/article/view/3562/3068 https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0
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