El rol del agente residente. Una mirada hacia su metamorfosis.
En diversas ocasiones, ha sido cuestionada la severidad del ordenamiento jurídico panameño. Sin embargo, tales críticas resuenan con voz estridente cuando albergan temas fiscales, sociedades anónimas, transparencia y cooperación internacional en el intercambio de información, por ejemplo. Tales cues...
| Autor principal: | |
|---|---|
| Formato: | Online |
| Idioma: | spa |
| Publicado: |
Universidad de Panamá, Facultad de Derecho y Ciencias Políticas
2024
|
| Acceso en línea: | https://revistas.up.ac.pa/index.php/anuario_derecho/article/view/4861 |
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ANUARIODERECHO48612024-04-24T15:20:03Z The role of the resident agent. A look at its metamorphosis. El rol del agente residente. Una mirada hacia su metamorfosis. Jiménez Muñoz , Cesibel Del Carmen Agente residente sociedades anónimas Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) blanqueo de capitales Resident agent corporations Financial Action Task Force (FATF) money laundering On several occasions, the severity of the panamanian legal system has been questioned. However, such criticisms resonate with a strident voice when they address tax issues, corporations, transparency and international cooperation in the exchange of information, for example. Such questions are decisive for organizations such as the Financial Action Task Force (FATF) to assess our performance and propose recommendations. We have had consequences from this that affect our reputation and the development of the economic and financial sector; which means that we have to make adjustments that make the legislation more robust around certain activities, among which is, as expected, that of the resident agent as a visible face when it comes to public limited companies. It is our objective to offer a brief account of the construction of this figure, starting from Law 32 of February 26, 1927, on public limited companies until Law 254 of November 11, 2021 with important adjustments in terms of international tax transparency and prevention of money laundering, the financing of terrorism and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction. En diversas ocasiones, ha sido cuestionada la severidad del ordenamiento jurídico panameño. Sin embargo, tales críticas resuenan con voz estridente cuando albergan temas fiscales, sociedades anónimas, transparencia y cooperación internacional en el intercambio de información, por ejemplo. Tales cuestionamientos son determinantes para que organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), valore nuestro desempeño y proponga recomendaciones. De ello hemos tenido consecuencias que afectan nuestra reputación y el desarrollo del sector económico y financiero; lo que conlleva a que tengamos que realizar ajustes que hacen más robusta la legislación en torno a determinadas actividades, entre la que se encuentra, como era de esperar, la del agente residente como una cara visible en lo que a sociedades anónimas se refiere. Es nuestro objetivo ofrecer un breve recuento de la construcción de esta figura, partiendo de la Ley 32 de 26 de febrero de 1927, sobre sociedades anónimas hasta la Ley 254 de 11 de noviembre de 2021 con importantes adecuaciones en materia de transparencia fiscal internacional y de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Universidad de Panamá, Facultad de Derecho y Ciencias Políticas 2024-04-24 info:eu-repo/semantics/article info:eu-repo/semantics/publishedVersion Artículo revisado por pares application/pdf https://revistas.up.ac.pa/index.php/anuario_derecho/article/view/4861 10.48204/j.aderecho.n53.a4861 Anuario de Derecho; Núm. 53: Anuario de Derecho; 241-253 2953-299X 0553-0814 spa https://revistas.up.ac.pa/index.php/anuario_derecho/article/view/4861/3957 Derechos de autor 2024 Anuario de Derecho https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0 |
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Universidad de Panamá |
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En diversas ocasiones, ha sido cuestionada la severidad del ordenamiento jurídico panameño. Sin embargo, tales críticas resuenan con voz estridente cuando albergan temas fiscales, sociedades anónimas, transparencia y cooperación internacional en el intercambio de información, por ejemplo. Tales cuestionamientos son determinantes para que organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), valore nuestro desempeño y proponga recomendaciones.
De ello hemos tenido consecuencias que afectan nuestra reputación y el desarrollo del sector económico y financiero; lo que conlleva a que tengamos que realizar ajustes que hacen más robusta la legislación en torno a determinadas actividades, entre la que se encuentra, como era de esperar, la del agente residente como una cara visible en lo que a sociedades anónimas se refiere.
Es nuestro objetivo ofrecer un breve recuento de la construcción de esta figura, partiendo de la Ley 32 de 26 de febrero de 1927, sobre sociedades anónimas hasta la Ley 254 de 11 de noviembre de 2021 con importantes adecuaciones en materia de transparencia fiscal internacional y de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. |
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